第一章 国际税收导论
本章导读
开篇案例
第一节 国际税收的形成和发展
第二节 国际税收的概念
第三节 国际税收的研究对象和范围
复习思考题
第二章 税收管辖权
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开篇案例
第一节 税收管辖权的概念、确立原则及类型
第二节 地域税收管辖权
第三节 居民税收管辖权
第四节 各国税收管辖权的选择与实施
复习思考题
判断题
实务操作题
第三章 国际重复征税及其减除
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开篇案例
第一节 国际重复征税的产生及其影响
第二节 减除国际重复征税的方式及方法
第三节抵免法
第四节税收饶让
复习思考题
判断题
实务操作题
第四章 国际避税
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开篇案例
第一节 国际避税概述
第二节 国际避税的主要方式
第三节 转让定价与国际避税
第四节 滥用税收协定
第五节 国际避税地
复习思考题
判断题
实务操作题
第五章 国际反避税的方法与措施
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开篇案例
第一节 国际反避税的一般方法
第二节 转让定价的审核与调整
第三节 防止滥用税收协定
第四节 限制资本弱化
第五节 其他反避税措施
复习思考题
判断题
实务操作题
第六章 国际税收协定
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开篇案例
第一节 国际税收协定概述
第二节 国际税收协定的基本内容
第三节 《经合组织范本》与《联合国范本》的比较
第四节 中国对外税收协定
复习思考题
判断题
实务操作题
第七章 商品税国际协调
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开篇案例
第一节 商品税国际协调概述
第二节 商品税国际性协调的措施
第三节 商品税的区域性协调
复习思考题
判断题
实务操作题
第八章 国际税收筹划
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开篇案例
第一节 国际税收筹划概述
第二节 跨国交易的税收筹划
第三节 外籍人士的国际税收筹划
复习思考题
判断题
实务操作题
主要参考书目
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