译者序
第1版序
第2版序
第1章 业务方法
管理层要评估单位的内部控制
独立审计人员的报告责任
以风险为导向的、自上而下评价内部控制的方法
针对外部顾问的考虑事项
附录1A 行动计划：安排业务
附录1B 管理层评估流程的要求：同指南相互对照
第2章 内部控制标准
对控制标准的需要
COSO《内部控制——整体框架》
信息和沟通
监控
业务流程活动
信息技术系统的控制
附录2A 价值链案例
附录2B 面向小规模企业的内部控制
第3章 项目规划
项目规划的目标
为决策制定搜集信息
信息来源
组建项目团队
与独立审计人员协作
记录规划决定
附录3A 行动计划：项目规划
附录3B 对规划问题的概述
第4章 识别重要的控制目标
简介
假定单位层面的控制目标是重要的
信息技术一般控制
系统范围的监控
识别重要的活动层面的控制目标
与独立审计人员协作
附录4A 行动计划：识别重要的控制目标
附录4B 重要的控制目标示例
附录4C 同COSO框架相对照
附录4D 同审计文献相对照
第5章 重要控制的文本记录
文本记录：它是什么…不是什么
评估现有文本记录的适当性
单位层面的控制政策和程序的文本记录
用文本记录活动层面的控制
面向《萨班斯．奥克斯利法案》的自动化合规性工具
与独立审计人员协作
附录5A 行动规划：文本记录
附录5B 重要的控制目标与控制政策和程序示例的联系
第6章 测试与评价单位层面的控制
简介
内部控制可靠度模型
……
第7章 测试与评价活动层面的控制
第8章 评价控制缺陷和报告内部控制效果
词汇表
^ 收 起 
缺书网
扫码进群