第一章 概述/001
第一节 企业所得税汇算清缴基本政策/001
第二节 企业所得税纳税申报表的结构体系/009
第三节 网上申报操作要点/013
第二章 年度企业所得税申报表表单和基础信息表的填报/035
第一节 企业年度所得税申报表单填报指南/035
第二节 基础信息填报指南/042
第三章 企业所得税年度纳税申报表（A类）的填报/047
第一节 企业所得税年度纳税申报表主表的结构/047
第二节 企业所得税年度纳税申报表填表指南/050
第四章 一般企业收入、成本支出和期间费用申报指南/059
第一节 收入、成本、期间费用与企业会计科目的比较分析/059
第二节 收入、成本支出、期间费用报表填报指南/060
第五章 纳税调整项目明细表的填报/072
第一节 收入类调整项目填报指南/072
第二节 扣除类调整项目填报指南/105
第三节 资产类调整项目填报指南/127
第四节 特殊事项和特别纳税调整项目填报指南/148
第五节 纳税调整项目明细表填报指南/167
第六章 企业所得税弥补亏损明细表的填报/180
第一节 亏损明细表的结构和相关政策/180
第二节 亏损明细表填报指南/182
第七章 税收优惠明细表的填报/186
第一节 税收优惠的类型和报表体系/186
第二节 二级附表填报指南/188
第三节 三级附表填报指南/223
第八章 境外所得税收抵免明细表的填报/252
第一节 二级附表A108010和一级附表A108000填报指南/252
第二节 二级附表A108020、A108030填报指南/263
第九章 居民企业跨地区经营汇总纳税汇算清缴有关报表的填报/269
第一节 跨地区经营汇总纳税概述/269
第二节 跨地区经营汇总纳税有关报表的填报指南/272
第十章 关联关系表的填报/282
第一节 关联关系业务概述/282
第二节 关联关系表填报指南286
第三节 关联关系表填表综合举例/329
附录一 中华人民共和国企业所得税法/335
附录二 中华人民共和国企业所得税法实施条例/342
附录三 美国企业所得税法简述/360
附录四 2018年企业所得税税收法规部分新增政策/369
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