纳税的艺术

　　当我们凝视上市公司公告背后的税务问题时，我们在观察什么？ // 001
　　部分 人资战略 // 001
　　也谈某演员偷税事件：任何割裂企业税负与私人税负的论调都是耍流氓 // 003
　　雪梨与税收洼地 // 006
　　如果不是亲眼所见，我是万万不敢相信——围观上市公司高管薪酬个税“筹划大法” // 009
　　从甬矽电子招股书分析股权激励的税务处理 // 015
　　从盘古智能公告再看股权激励 // 019
　　以员工持股平台增资形式实现股权激励，上市公司是否可以所得税税前扣除管理费用？ // 021
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　　胡浩然企业财税合规实战专家，北京优仁咨询有限公司创始人，高顿财经税务名师兼首席税法咨询师。18年税务局工作经历，熟知税务部门内部运作流程，长于企业战略财税合规方案设计；10年企业财税合规咨询经验，服务国内多家知名企业，主持数百项财税合规方案设计与落实。千余场财税实务培训课程，擅于将法规与实务紧密结合，操作性强，深受业内人士欢迎。

　　上市公司是所有企业合规经营的标杆,其税务处理一方面要满足税务监管的要求，另一方面要符合企业发展需要。优秀的税务规划能精准找到合规与降负的微妙平衡。本书精选数十个真实企业案例，用轻松幽默的语言，从企业七大战略阐述税务规划的奇思妙想，对税负管理四大环节——风险控制、税负规划、监管应对、战略协同——进行全方位拆解，让深奥枯燥的企业税收问题变得简单生动。

　　当我们凝视上市公司公告背后的税务问题时，我们在观察什么？ // 001
　　部分 人资战略 // 001
　　也谈某演员偷税事件：任何割裂企业税负与私人税负的论调都是耍流氓 // 003
　　雪梨与税收洼地 // 006
　　如果不是亲眼所见，我是万万不敢相信——围观上市公司高管薪酬个税“筹划大法” // 009
　　从甬矽电子招股书分析股权激励的税务处理 // 015
　　从盘古智能公告再看股权激励 // 019
　　以员工持股平台增资形式实现股权激励，上市公司是否可以所得税税前扣除管理费用？ // 021
　　股权激励员工持股平台“双响炮”满天飞舞，税务处理何时明确 // 024
　　多层嵌套大法，给避税穿上“马甲” // 026
　　减持→转增→迁址→解散并非交易过户，“风骚舞步”背后的“神操作” // 029
　　第二部分 研发战略 // 035
　　软件公司是枝花，种在哪里哪里发 // 037
　　一起经典的非货币性资产出资案 // 042
　　第三部分 采购战略 // 047
　　三钢闽光被追缴善意取得虚开专用发票复议失败是否冤枉？ // 049
　　对于关联交易，大家可能有些误解 // 053
　　围绕上市公司关联交易避税的一场“剧本杀” // 060
　　向产业链前后端进发，打造“税务 产业”的社会价值高地 // 063
　　母子公司关联交易转移利润7.37亿元，定价是否合理？如何证明？ // 066
　　20亿关联交易，不存在转移税负？ // 068
　　瞒天过海，利润是怎样转移到个人独资企业的 // 071
　　第四部分 营销战略 // 075
　　“海天味业”与“加工平台”：高端的食材往往只需要朴素的烹饪方式 // 077
　　从中国黄金的公告看上市公司管理税负时的四大注意事项 // 080
　　增值税“直接免征”还是“直接减免”会计处理大不相同，上市公司多年争议终明确 // 082
　　三个上市公司公告对比，看看“实质经营”如何掌握 // 084
　　为了享受税收优惠，上市公司也是拼了 // 087
　　华策影视的半年报解开了对霍尔果斯优惠政策的5个误解 // 090
　　医药企业请注意，这是一篇与CSO（服务平台）合作的教科书般的公告 // 093
　　一个规避佣金5%扣除限额的教科书般的案例 // 101
　　“直销”情况下发生“推广费”可以直接冲减销售收入吗？ // 103
　　广告费与佣金，一个是阆苑仙葩，一个是美玉无瑕 // 106
　　费用核查，醉翁之意不在酒，在乎山水之间 // 109
　　收到补贴真得意，税务魅影要留心，增值所得加发票，算来一个跑不掉 // 112
　　上市公司虚增利润被查后，多缴税款能否退还？ // 115
　　虚增利润230亿元，要交税吗？算虚开吗？算虚开罪吗？ // 117
　　第五部分 财务战略 // 121
　　30.61亿元债务重组利得，所得税是如何凭空消失的 // 123
　　为什么花2.38亿元买一个亏损的壳公司？ // 125
　　杯子碰到一起，都是梦破碎的声音 // 127
　　限售股解禁避税的隐秘大法——大宗代持，这是“一盘大棋” // 129
　　华润材料是如何通过做好税负规划降低内部融资成本的 // 132
　　北交所开市前夜，看财政部的配套文件如何“绵里藏针” // 136
　　由法人持股变为个人持股到底卖的什么药？ // 139
　　一个将夫妻关系在股转中用到极致的案例 // 141
　　从嘉泽新能源的公告看“可转债”的税会差异处理 // 144
　　第六部分 资产配置 // 149
　　珠海冠宇17.84亿元的固定资产是怎么实现一次性税前扣除的？ // 151
　　优质资产像积木结构，要想实现降税负调整得分步 // 153
　　债权、债务及劳动力一并划转不征增值税，资料该如何准备？ // 156
　　同一资产，同一月份，二次划转，能不能适用特殊性税务处理？ // 163
　　割裂事件之间的联系是阴谋家的常用手段 // 165
　　子公司吸收合并母公司，是一锅“夹生饭”还是一部“动画片” // 169
　　分立犹如切蛋糕，姿势真的很重要 // 174
　　冀东水泥内部重组操作妙不可言 // 178
　　借壳上市：把长颈鹿装进冰箱需要几步？ // 181
　　重组特殊性税务处理，备案程序别忘记 // 184
　　一个基础设施REITs税务处理的经典样本 // 186
　　第七部分 控股战略 // 193
　　上市融资想得好，持股设计要趁早 // 195
　　上市前股改时以留存收益转增，股东个税处理深陷“三重门” // 197
　　向法人股东“定向分红”这条小鱼怎样做出三道大菜 // 201
　　净资产折股时，有限合伙持股平台合伙人可以分5年纳税吗？ // 205
　　一个承债式股权转让教科书般的案例 // 207
　　投资后发现问题，股权原路退还，股权转让个税如何处理？ // 211
　　自然人股权“平价”转让适用“特殊性税务处理”会不会被补税？ // 213
　　股权代持的纳税与再纳税 // 216
　　企业税负规划的“必达成三角”与“不可能三角” // 219
　　一个“拆除境外红筹架构”涉及税务问题的经典案例 // 222
　　一次境外重组，两个重要文件，三步股权支付，节税12.41亿元！ // 225
　　个人股东代持股还原时，个税问题全靠这条了 // 230
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　　胡浩然企业财税合规实战专家，北京优仁咨询有限公司创始人，高顿财经税务名师兼首席税法咨询师。18年税务局工作经历，熟知税务部门内部运作流程，长于企业战略财税合规方案设计；10年企业财税合规咨询经验，服务国内多家知名企业，主持数百项财税合规方案设计与落实。千余场财税实务培训课程，擅于将法规与实务紧密结合，操作性强，深受业内人士欢迎。

　　上市公司是所有企业合规经营的标杆,其税务处理一方面要满足税务监管的要求，另一方面要符合企业发展需要。优秀的税务规划能精准找到合规与降负的微妙平衡。本书精选数十个真实企业案例，用轻松幽默的语言，从企业七大战略阐述税务规划的奇思妙想，对税负管理四大环节——风险控制、税负规划、监管应对、战略协同——进行全方位拆解，让深奥枯燥的企业税收问题变得简单生动。